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财务人应如何看待中美之间的经济金融贸易战

文章发布:2018-07-24 来自:育德会计培训

财务人应如何看待中美之间的经济金融贸易战,下面通过《金融殖民》这本书中的会计分录来理解下,以下的会计分录处理,是站在美国的角度进行的,分录中的数据均是假设,不用过于纠结会计分录对否,借用会计分录的形式来理解金融及经济贸易战。

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卢布的世纪悲剧

这一篇有句话:任何货币制度改革都是一场不公平的财富重新分配。在前苏联进行国有企业和汇率改革的同时,也开始了无序的金融开放。发达国家的金融投资者通过高息揽存、收买拉拢前苏联企业的卢布储蓄;通过其他工程从金融机构大肆借贷卢布,并支付高额利息。这借来的钱用于收购前苏联的国有企业。  

这个时候1卢布兑换2美元,我们假设高额利息率为50%,那么会计分录:  

借:长期股权投资——前苏联国有企业2800亿美元  

        贷:短期借款1400亿卢布  

借:财务费用700亿卢布  

        贷:应付利息700亿卢布  

不要急着问为什么分录的单位同时有美元和卢布。先想想,金融投资者高息借贷,那么要投资什么样的项目才有可能偿还1400亿卢布?既然是金融投资者,自然不会去投资什么实体项目了,那怎么办呢?  

大肆做空卢布!大规模地唱衰卢布和前苏联国有企业,掌控媒体并加剧散播卢布的恐慌情况;甚至“掌控”政府采取了开放卢布,使卢布和美元更自由地浮动的政策。原来坚挺的卢布,这个时候大幅贬值到1400卢布兑换1美元。这个时候金融投资者支付美元、偿还债务。  

借:短期借款1400亿卢布  

        应付利息700亿卢布  

        贷:银行存款1.5亿美元  

事实上,美国仅仅动用几亿美元就把前苏联人民辛苦积攒70年的财富——28万亿美元的财富赚到了手。  

日本失落的十年

二战后,日本经过一段时间的休整和发展,积累了大量的外汇盈余,日本用这些盈余购买了大量的美国国债。而美帝也乐于印刷国债,这个时候230日元左右可以兑换1美元。  

借:外汇储备——日元230000亿日元  

        贷:应付债券1000亿美元  

1985年9月22日,纽约广场饭店会议决定日本应该以市场为基础重估日元汇率。日本被迫同意签订了《广场协议》。仅仅一年多,日元汇率上升至120日元左右兑换1美元。日元升值,只是厄运的第一步。引导了全球的热钱流入日本,催生日本股市和楼市泡沫。  

这个时候,其实美帝通过日元升值已经逃掉了对日本的一部分债务。  

借:应付债券1000亿美元  

        贷:外汇储备——日元1200000亿日元  

但这还只是开始,1987年在美国的倡议下,《巴塞尔协议出台》,提高了各国商业银行资本率,事实上关闭了日本对外扩张的大门。然后又诱使日本开放金融市场,引入股指期货和股指认沽期权。  

而日经指数看跌期权才是最致命的衍生产品,一经推出,受到国际金融资金的追捧。而面对股市和楼市的超速发展,日本国民却产生了集体性癫狂。很快日本股市下跌,日经股指暴跌,日本购买了看涨期权的金融机构出现危机,并带动实体经济下滑。

被瞄准的人民币

对于最大发展中国家的货币——人民币,美帝自然也不会放过。  

美帝又将如何狙击人民币呢?  

我们又该如何应对? 

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