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居民企业核定征收所得税(季度)申报操作步骤须知

文章发布:2018-07-10 来自:育德会计培训

前置条件 

企业所得税采用核定征收方式的纳税人使用此表申报。该纳税人在申报前必须要进行企业所得税核定申请,再做相关的税(费)种认定。 

功能概述 

本页面分两个模块: “纳税人信息”和“申报表信息”。 长沙会计实操培训>>>

本功能基于居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报的纳税人信息,通过企业所得税核定申请时采取的按成本核定应税所得率、按收入核定应税所得率或税务机核定应纳所得税额,在中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)中“成本费用总额”、“收入总额”“按税务机关核定应纳税所得额”的录入来完成申报。 

操作步骤 

菜单进入方式: 

1.如申报当期应申报企业所得税:【专项业务】—右侧【更多】--【本月待申报】--【企业所得税】--【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报】; 

2、如申报往期企业所得税:【专项业务】—右侧【更多】--【办税服务】--【税费申报】--【企业所得税申报】--【居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报】 

操作一:选择申报表 

在页面上端的主附表树中选择需要申报的申报信息表。 

操作二:选择申报时期 

在“纳税人信息”中“是否月(季)度年度申报”选框中选择要申报的时期。根据选择带出相应的月(季)度申报表或年度申报表 

image.png

操作三:填写申报 

系统根据企业所得税核定时采取的按成本核定应税所得率或按收入核定应税所得率,在中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)中“成本费用总额”、“收入总额”或“按税务机关核定的应纳税所得额”的录入来完成申报。当“申报表信息”中数据信息确认无误后点击【申报】。 

image.png

操作四:暂存 

系统支持暂存,下次登录界面,系统提示“发现暂存数据,确定加载吗?”,点击确定,暂存数据带入申报信息表。 

第五:打印 

系统支持申报表打印 

注意事项 

1.本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人,年度汇算清缴使用本表。 

2、若当前纳税人在整年中有未申报的月(季)申报。则不能进行年度申报。 

3、纳税人进行核定征收企业所得税月(季)度申报时,税款所属日期为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日,但填写的“收入总额”或“成本费用总额”为累计数; 

4、纳税人进行核定征收企业所得税年度申报时,系统根据界面所属行业、从业人数、资产总额、国家限制和禁止的行业、应纳税所得额来判断是否属于小微企业; 

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