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2018年证券从业考试《金融市场基础知识》必记数字时间篇(一)

文章发布:2018-07-24 来自:育德会计培训

一、投资基金与衍生工具

1.封闭式基金有固定的存续期限,通常在5年以上,一般为10年或15年,开放式基金没有固定期限

2.公开募集基金管理人的资格:最近3年内没有违法记录。

3.按照履约时间的不同,金融期权可以分为欧式期权(只能在期权到期日执行)美式期权(可在期权到期日或到期日之前任何一个营业日执行)、修正美式期权(期权到期日之前的一系列规定日期执行)。

4.发行可转换公司债券的条件:最近3年连续盈利,且最近3年净资产利润率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于7%。

5.可交换公司债券发行的基本条件:本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。

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二、债券

1.债券的到期期限:是指债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间。

2.商业银行次级债券固定期限不低于5年(含5年)。

3.混合资本债券:我国混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。

4.保险公司次级债务期限在5年以上(含5年)。

5.企业债券的融资券的最长期限不超过365天,超短融资券是期限在270天(9个月)以内的短期融资券。

6.我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。

7.中小企业私募债募集资金用途相对灵活,期限较银行贷款长,一般为2年。

8.商业银行发行金融债券应具备的条件:最近3年连续营利:最近3年没有重大违法、违规行为。

9.政策性银行和商业银行申请金融债券发行应报送文件:发行人近3年经审计的财务报告及审计报告。

10.金融债券发行人应在每期金融债券发行前5个工作日将相关的发行申请文件报中国人民银行备案,并按中国人民银行的要求披露有关信息;发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券,并在规定期限内完成发行;金融债券发行结束后10个工作日内,发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。

11.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为的不得发行公司债券

12.债券的承销可采取包销和代销方式,承销或者自行组织的销售,销售期限不得超过90日

三、股票

1.除权除息日,通常为股权登记日之后的一个工作日,本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利。

2.股权分置改革:改革后公司原非流通股股份的出售应当遵守规定是自改革方案实施之日起,在12个月内不得上市交易或转让;持有上市公司股份总数5%以上的原非流通股股东在上述规定满期后,通过证券交易出售原非流通股股份,出售数量占股份总数的比例在12个月内不得超过5%,在24个月内不得超过10%

3.股票承销期不能少于10日,不能超过90日。

4.送股及转增股本产生的新増可上市流通股份在股权登记日后第二个交易日上市流

5.首次公开发行股票的发行公司,持续营业时间应当在3年以上,最近3年内主营业务、高级管理人员、实际控制人没有重大变化:最近3个会计年度净利润均为正数且超过人民币3000万元,最近3年会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元,或者最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元最近一期期末无形资产占净资产的比例不超过20%,最近1期期末不存在未弥补亏损。

6.上司公司非公开发行股票应符合的条件:发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让;控股股东。实际控制人及其控制的企业认购的股份,36个月内不得转让

7.上市公司发行新股的条件:上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载,不存在重大违法行为。

8.向不特定对象公开募集股份(增发)条件:最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;发行价格不应低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价前一交易日的均价。

9.首次公开发行股票,并在创业板上市的发行人,应具备一定的资产规模,即最近期末净资产不少于2000万元,发行后股本总额不少于3000万元。

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