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应付账款已挂账超过三年了,该怎么处理?

文章发布:2018-10-11 来自:育德会计培训

退休返聘

问题:?退休人员返聘,签订了1年劳动合同,按月造册发工资,不交社保,计算应纳税所得额时要不要加退休工资?10月1日之日前怎么做,10月1日之后又怎么做?

回复:

1、退休公司不是返聘公司发放,返聘公司不用考虑(退休工资不征个税);

2、扣除3500还是5000,看你是哪个月的劳动所得。2018年9月的工资所得扣3500,10月扣5000.

微信收款

 问题:?微信收钱怎么做账??

回复:

1、如果微信款没有直接进去公司银行账户,而是公司微信号收款

借:其他货币资金

   贷:应收账款。

微信提现

借:银行存款

   贷:其他货币资金。

如果是直接进入公司银行账户,

借:银行存款

   贷:应收账款

2、如果是进入个人微信号

借:其他应收款

   贷:应收账款

非正常户

问题:非正常户注销状态是已经注销了还是正在注销中??

回复:如果你们公司出现了税务逾期,并且税局通过登记地址又联系不上你的时候,那么你就会成为为“非正常”状态;

如果这种“非正常”状态,持续了3个月,你还没有来处理,那么你们公司就会成为“非正常注销”状态。

再提醒一遍:非正常注销不是注销!!!

纳税申报

问题:我们是小规模,这季度的发票有代开、自开、一部分未开票确认收入,季度已超过10万,请问季度增值税如何申报??

回复:已超10万要按实际收入申报,比如本月收入10万,那10万都是要缴税的,在那纳税申报表的第一行填列收入。

不开发票

问题:我们公司购进材料,材料收到了,但是对方不肯开发票,怎么办?

回复:这是货到发票账单未到,确定不退货则月底暂估入库,月初冲回。拿到发票账单再正式入账。

长期挂账

问题:暂估应付账款已挂账超过三年了,现在怎么处理较好??

回复:账面上看如果以后也不会支付了,经老板同意转入营业外收入。

预付卡油票

问题:预付卡加油发票的处理??

回复:

充值时

借:预付账款-预付卡

   贷:银行存款

取回加油发票报销

借:管理费用等

   贷:预付账款-预付卡

个税缴纳

问题:之前的工资没发,但是个税缴了的,后面发放工资,个税是不是就重复缴纳了?

回复:并没有,申报跟发工资没有冲突,发工资是发扣除个税之后实发工资,发工资的时候不必重复申报?。


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