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湖南省网上办税自然人发票代开操作办法

文章发布:2018-10-11 来自:育德会计培训

   自然人发票代开    

★适用范围

本模块适用尚未办理税务登记的自然人,临时取得收入需要开具发票的,可依法向湖南省网上税务局申请代开增值税普通发票,此操作无须登陆,但不包括以下情形: 
       (一)已办理税务登记的企业法定代表人和个体工商户业主; 
       (二)按次未达起征点以及符合减免税条件代开的纳税人; 
       (三)应缴纳文化事业建设费的提供娱乐服务的纳税人; 
       (四)由原地税机关受理的纳税人销售其取得的不动产和其他个人出租不动产的业务; 
       (五)实行差额征税的应税行为。例如,人力资源外包、劳务派遣、转让营改增前取得的土地使用权等业务; 
       (六)药品、医疗器械、烟、种子等国家实行专营的货物; 
       (七)国家禁止和限制经营的项目; 
       (八)应征消费税的商品; 
       (九)国家税务总局规定的其他情形。

★操作说明

一、在湖南省网上税务局首页专项业务中点击【自然人发票代开】,进入自然人发票代开功能界面。 

 
二、通过[新增信息]进入下一步 

  
三、仔细阅读《自然人代开须知》所列事项,如有疑问请前往办税服务厅办理,点击[同意]按钮继续办理,点击[不同意]按钮则返回发票代开界面。 
       四、点击[同意]后进入 “新增自然人发票代开信息” 填写界面,填写自然人身份信息。 

填写说明: 
①填写申请人身份证号及姓名 
②点击[下一步]确定自然人登记信息,核对录入的信息是否真实和准确无误,如输入有误,可点击[修改信息]返回填写界面进行修改,如输入无误,一经确认将无法修改。 
       五、填写代开增值税发票缴纳税款申报单 
       (一)点击[确定]进入填写代开增值税发票缴纳税款申报单界面。 

  
填表说明 
①请真实、准确、完整填写代开发票申报单,其中带“”的内容为必填项,灰色项为不可修改项。 
②购方单位若在湖南省内,输入纳税人识别号可自动带出该单位其他相关信息;若在外省,可自行填写其他相关信息,请认真核对表单中购货单位的所有信息,如有误,可手动修改。 
③“货物或应税劳务、服务名称”:只可根据关键字进行查询选择,不支持手工录入。点击输入框,系统自动弹出 “货物劳务查询页面”界面,可输入关键字进行模糊查询。系统支持增加多条同一种类货物或应税劳务、服务名称,选择

进行增删操作。网上税务局“货物或应税劳务、服务名称”由系统商品代码表提供选择,无法包含所有货物劳务名称,只可根据关键字进行查询,选择相同或者相近名称,如果无法满足需要,可在备注中注明实际货物劳务名称,其中代开建筑服务的纳税人,必须在备注栏里填写项目名称和项目地址,如网上税务局不能满足需要,可自行前往办税服务厅开具。 
④增值税税款计算:税额=含税销售额÷1.030.03 
       ⑤选择业务发生地点 
⑥如因虚假、错误信息导致发票内容有误、税款无法退回的情形税务机关将不承担任何责任! 
       (二)选择发票领取方式 
       自然人发票代开领取方式有办税厅自取、邮政EMS或顺丰速运邮递两种。 
1.办税厅自取:打印申报单并携带申请人和经办人身份证件前往所选取办税厅领取发票。 
2.邮政EMS或顺丰速运:阅读《委托邮寄机构代领取代开发票邮寄送达服务协议》,若无异议,点击[同意],确认之后填写收货地址。 

  
(三)提交代开增值税发票缴纳税款申报单 
       确认信息无误后,点击[下一步],可选择[保存]或[提交] 
1.点击[保存],代开增值税发票缴纳税款申报单信息仅以草稿形式保存,且已保存的代开增值税发票缴纳税款申报单信息仍可进行修改。 
2.点击[提交],代开增值税发票缴纳税款申报单信息上传税务机关,无法修改。 
       (四)在线缴税 
1.提交代开增值税发票缴纳税款申报单信息成功后,跳转至缴税界面,核对行业、征收项目和应纳税额后,通过银联缴款方式扣缴,确认无误后点击[发起缴税]。 
2. 根据缴税情况,选择[缴税成功]或[缴税失败] 

 
3.自然人发票代开申请必须在网上税务局中完成银联在线缴税。 
       注意事项: 
①银联缴款仅支持在Internet Explorer8.0以上版本的IE浏览器上操作,其他类型浏览器不能保证缴税顺利完成。 
②缴税时限为24小时,如24小时之内没缴税或缴税不成功,系统会自动删除代开申请。 
③缴税失败之后,可重新缴税,缴税失败的代开增值税发票缴纳税款申报单将保留24小时,24小时内没有缴税成功,此申报单将会自动作废。

★其他操作

一、申请事项查询: 
       (一)可根据填写的身份证号码和电话查询出符合条件的代开增值税发票缴纳税款申报单。 
       (二)查询出的代开增值税发票缴纳税款申报单可以点击[查看]查看“申请表详情”和“办理进度”,也可以选择[打印]按钮,打印表单。 
       (三)为保证自然人的信息安全,提交的所有状态的代开增值税发票缴纳税款申报单只保存24小时。 
       二、申请事项修改 
       (一)对于已保存未提交的代开增值税发票缴纳税款申报单,可以点击[修改],对信息进行再次编辑后,选择[保存]或者[提交]。 

  
②对于已保存未提交的代开增值税发票缴纳税款申报单,点击[删除],可删除记录,删除后不能恢复。 

  
三、税款缴纳 
       对于未缴税成功的代开增值税发票缴纳税款申报单在24小时内可重新发起缴税。点击[缴税]按钮,即可再次发起缴税,缴税成功点击[缴税成功],缴税失败点击[缴税失败],在缴税成功之前,此步骤可重复操作。 

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