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公司成立一直没报个税,会被罚款?

文章发布:2018-07-09 来自:育德会计培训

1公司成立10个月了,一直没报个税,如何补办,会不会罚款?

现在无论是否实交个人所得税,一律全员全额纳税申报。建议及时到税务机关处理。

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2母公司向子公司无偿借款,涉及怎样的税务风险?

《税收征收管理法实施细则》(国务院令[2002]362号)第五十四条第二款的规定:”纳税人与其关联企业之间的业务往来有下列情形之一的,税务机关可以调整其应纳税额:融通资金所支付或者收取的利息超过或者低于没有关联关系的企业之间所能同意的数额,或者利率超过或者低于同类业务的正常利率。“

根据上述规定,关联企业之间的资金划拨,如果没有按独立企业之间的往来正常收取利息,则税务机关有权根据征管法调整应纳税额,并作出相应惩罚。从而涉及增值税及附加税费、印花税、企业所得税。

3发票丢失需要怎么做会计分录?

发票丢失不用做会计分录,如果是开票方丢失只需到税局办理发票丢失业务。


4公司租入的房产转租给别的公司要交哪些税?

 1、涉及以下税费:增值税、城市建设维护税、 教育费附加、地方教育附加、企业所得税、印花税。 

2、A公司将办公楼转租给B,可以开具不动产租赁发票给B公司。 

3、根据《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第16号)第三条相关规定:“(二)一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产,适用一般计税方法计税。”因为,你司取得(租入)该不动产的时间为2018年1月,所以转租出去,不适用简易计税。 

4、转租方不属于房产的所有人以及国有土地的使用权人,因此无房产税、土地使用税纳税义务。

5车位管理费会计科目

根据汽车使用部门记入相应科目里,然后再记入汽车费用二级科目里即可,也就是说销售部门就记入销售费用里;管理部门就记入管理费用里即可。

会计分录: 

借:销售费用/管理费用      

     贷:银行存款

6给员购买的意外保险进什么科目,年终汇算清缴所得税可以扣除吗?

1、个人所得税方面

根据《财政部国家税务总局保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税2017 39号)的规定,对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。从而计入个人工资进行个税申报的,可以作为工资在企业所得税前扣除。

2、企业所得税税前扣除问题

(1)企业为员工购买商业保险费用税前扣除的问题,仍然按照《企业所得税法实施条例》第三十六条规定执行,即除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。

(2)根据《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第三十五条的规定,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。

7我当月认证的发票次月未抵扣,怎么办?只能是把发票寄回开票方冲红重开嘛?于我们有什么影响吗?

认证未抵扣就证明是有留抵的,如果发票是正确的不用做任何处理,不用退回重新开,退回去重新开的情况是发票本事错误才需要这样操作。

8委托代销方式的手续费是否含税?

看委托代销协议是如何规定的。

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