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兼职工资,应该计入什么科目?

文章发布:2018-06-12 来自:育德会计培训

1分公司所有税种独立核算,包括所得税,收入能否进入总公司,由总公司统一支配费用?

A、分公司属于非独立核算,所得税由总公司汇总申报缴纳。

B、分公司属于独立核算,所得税自己申报缴纳。

(1)如果所得税属于核定征收,按收入计算所得税。

(2)如果所得税属于查账征收,按利润计算所得税

所以,不进入总公司。

2请问一下工商年报中单位缴费基数这一项怎么填,是填已缴纳社保人员全年申报的工资总额吗?

如果你们公司的缴费基数与工资总额一致,则填工资总额。

3上年度工资少计提了会计分录如何处理?

借:以前年度损益调整,贷:应付职工薪酬。

4公司同事因公去外地出差产生的住宿费取得进项发票认证后需要转出吗?

不需要,可以抵扣。

5请大学生发兼职,签订兼职合同,能直接做在工资里面吗?

可以。

6接受住宿服务,取得由财政部和总后勤部印制的中国人民解放军有偿服务收费专用票据是否属于企业所得税税前扣除的合法有效凭证?

目前,企业依法取得的符合《军队票据管理规定》使用范围的军队有偿服务收费专用票据,可以作为企业所得税税前扣除的合法凭证。

一般纳税人销售其自行开发生产及将进口软件产品进行本地化改造后的软件产品,如何征收增值税?

一、根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定:

一、软件产品增值税政策 

(一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

 (二)增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。

 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等,单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。

 二、根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)文件规定:

一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%。

8不符合关联申报条件,但已经零申报了怎么办?

登录电子税务局作废关联申报表即可。

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