11.(多选题)【多选题】根据企业所得税法律制度的规定,下列行业中,不适用研究开发费用税前加计扣除政策的有()

A.批发和零售业

B.住宿和餐饮业

C.烟草制造业

D.租赁和商务服务业

12.(不定项)某企业为一般纳税人,企业某月有关经营情况如下:

(1)销售M型取得含增值税价款6960000元,另收取包装物租金58000元。

(2)采取以旧换新方式,销售N型彩电500台,N型彩电同期含增值税销售单价4640元每台,旧彩电每台折价324.8元.

(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票上注明税额480000元。

(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元。

(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额96000元。

(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费。取得增值税专用发票注明税额1200元。

(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台。作为投资提供给某培训机构400台;购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。

已知增值税税率为16%,取得的扣税凭证已通过税务机关认证。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题:

1.计算甲公司当月销售M型彩电增值税销项税额的下列算式中,正确的是(  )

A、(6960000+58000)/(1+6%)16%=968000元

B、696000016%=1113600元

C、6960000/(1+16%)16%=960000元

D、(6960000+58000)16%=1122880元

2、计算甲公司当月采取以旧换新方式销售N型彩电增值税销项额的下列算式中,正确的是( )

A、500(4640-324.8)16%=345216元

B、500(4640-324.8)/(1+16%)16%=297600元

C、5004640/(1+16%)16%=320000元

D、500[4640/(1+16%)-324.8]16%=294016元

3.甲公司下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是(   )

A、支付住宿费的进项税额1200元

B、购进劳保用品的进项税额300元

C、购进货车的进项税额96000元

D、购进生产用液晶面板的进项税额480000元

4.以下业务视同销售的是(   )

A无偿赠送给医院150台

B委托商场代销800台

C投资提供给培训机构400台

D购进电脑50台奖励给业绩突出职工


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【说明】

①、题目根据考生回忆整理,部分信息残缺,仅供参考!

②、本文题目主要,来源5月14上午部分回忆考题,不作为后续必考依据!

③、因时间短,部分考题答案仅供参考,不作为答题依据!