不管是干任何事,我认为质量是首要的,比如产品质量、比如服务质量等。那么作为内部审计人员,如何有效的进行质量管理,实现高级管理层的认可和支持呢?

在我看来,一个质量较高的审计项目,不是你履行了多少道程序,也不是你完成了多少页的报告,也不是你反映了多少审计发现?而是你得到了什么样的结果,尤其是直击老板心坎的结果,让老板满意的结果,这才是审计人员最终的追求目标。

所以,如何能够高效完成高质量的审计项目,打造一个高质量的审计团队,首先必须具备以下六个方面的思维习惯。

1、审计思维。审计是确认和咨询的过程,那么审计人员就必须要将自己定位为审计人员,而不是统计员或者数据搬运工,要做有意义的事,要有风险、内控、合规、损失浪费等方面的思维习惯,这点是实现审计质量管理的基础。

2、精准思维。不要认为拿到尽可能多的审计底稿,就能够实现较高质量的审计发现,而是需要精准的进行审计底稿收集,就是能用一个资料说明的问题,坚决不用第二份资料;实现精准的资料收集和整理,不仅可以实现效率的提升,同时可以实现精准的审计问题发现和审计建议提出。

3、沟通思维。干审计不能闭门造车,自以为是,审计就是审计,与业务还是有一定的差异,不能认为自己啥都懂,业务管理人员是傻缺,这都是非常不正确的,比较危险的想法。所谓寸有所长,尺有所短就是这个道理,何况是长期从事某一业务环节的管理人员,其对业务本身理解比审计人员来说深入不少,那么沟通就最能解决这个问题的,只有实现充分沟通,才能站在审计的角度,评估分析可能存在的问题。

当然,与高级管理层的沟通必须持续不断,不管各种形式,只有这样,才能实现信息的对称,实现不断的调整,最终实现高级管理层对结果的满意。

4、效率思维。每个审计项目的立项,其背后一定具有某种含义,尤其是高级管理层安排的临时性审计项目,对时间的要求一般较高,所以效率是审计人员必须考虑的要素。

在自我管理过程中,如何反馈?什么反馈?何种渠道反馈等等都是你对效率问题认识的体现。在我以前的审计工作中,遇到过审计人员沟通问题用短信或者OA系统的情况,在我过问进展的时候,答复为对方没有回复信息,这是对效率问题极不重视的体现,为啥不能打电话,或者直接现场找他,或者通过其他人找到他呢?

5、抓主要问题和主要矛盾的思维。干审计,在审计方案拟定时,可能会考虑到审计的方方面面,但必须要有抓主要问题和主要矛盾的思维,把有限的审计资源投放到重要的问题领域和环节上,这样才有可能实现突破,抓大放小,抓原则性问题。

6、学习思维。留心处处皆学问,只要不断的对所在组织的业务、内控管理、风险意识、文化等进行学习和归纳总结,才会实现审计项目管理的有的放矢,并实现自我知识的积累,同时,对提高审计技巧和问题发现具有帮助。

以上六个方面是上周对本部门人员进行培训的内容。在我看来,做一个质量较高的审计项目,程序遵循、文字驾驭能力固然非常重要,但是若想成为一个专业性管理、审计能力较强,善于满足高层管理层要求的审计团队,其以上六个方面的思维习惯是必不可少,要融合到每个审计项目和整个审计过程的。

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