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财务主管和总经理关于预算和规划的一席对话

来源:未知  作者:育德会计培训   发表时间:2018-05-14 10:23   查看:

201*年9月15日。财务主管去总经理办公室,聊到明年预算和三年规划的事情。
 

财神爷\财神奶奶:老总,我们要组织明年的预算了,根据今年前9个月的实际情况,我们全年的收入应该是6亿元,利润6000万。明年的预算定什么调?【自上而下】
 

王总:根据今年预算达成情况,可能达成95%,因为老产品降价幅度大,新项目研发今年投入了1500万了,全年估计在2000万的研发支出,11月份试产,明年春节后可望批量出货。【有没有新的利润增长点】

 

财神爷\财神奶奶:我们采购节约赶不上产品售价下降的幅度,估计明年人民币还会继续升值,外销的利润还会受到一定挤压,人工成本明年还会上升,需要在自动化方面加快投入实现一些岗位的自动化改造,新项目新产品试产、客户认定、量产这是一个比较长的过程,如何做好市场推广还需要市场部做好推广费用预算,产品试产、送样需要按照计划的进度完成。该项目已经完成了科技局备案,政府资金的申请,也可以启动了。【充分考虑未来可以预见的影响因素,一方面是让管理者思想保持统一,另一方面也是为明年的工作划重点】

 

王总:如果新项目投产,需要增加2条流水线,需要增加1000万的固定资产,场地需要重新装修,预计支出在200万。增加人员的办公场地、办公设施等估计在50万。这些预算里都要考虑进去。【固定投资、新增人员、场地】

 

财神爷\财神奶奶:老项目还需要进一步挖潜,可控费用需要按部门制定目标,和各部门经理签订责任状,纳入绩效考核。像辅料消耗品这些大项的开支,我的想法是推行每万台的消耗量,按照实际产量来确定到底是超标还是节约,目前绝对值的考核不科学,预算没有达成,这些费用就一般都不会超支。【具体的控制措施如何落地,持续改善、消除浪费,把目标和绩效考核挂钩:把措施落到实处、要见实效】

 

王总:是的,这个需要改革。另外,销售部的应收账款余额过大,我们一直采用仁慈的做法,实现了销售就计算提成。你和人力资源部吴总监商量下,把销售提成要增加净利润和回款这两个指标。【存货和应收是企业管理永恒的重点,王总对公司应收存在的问题,提出了解决问题的方向,做得如何就看“执行力”了】

 

财神爷\财神奶奶:好的。那预算动员会定在9月22号。我把各部主管召集来开会。我先把各部门的可控费用都整理出来。今年销售计划给市场部多一些时间,务必让他们去逐个客户跑一遍,闭门造车的销售预算太不靠谱。【销售预算至关重要,如何保证准确很关键,从销售开始做,最后看预算结果——自下而上的预算思路】

 

王总:那先定明年10~20%的利润增长吧。长期资产和装修控制在1000万以内,记得这个是含装修的。自动化改造你让相关部门做好全年的计划,这一块的改造暂不定费用上限,只要评估改造项目的可行性就可以了。【王总担心自下而上的预算会失控,还是给咱打了预防针,给了一个增长的目标,这是管理者管理企业最基本的判断,是综合考虑了行业趋势、企业自身能力、竞争激烈程度、已有客户供应商的合作情况、管理和营销团队现状后的判断。有追求的老板会给团队一个“不可能”的目标,然后让大家为实现这个“不可能”的任务,提前谋划去获取资源,把措施落到实处,最后保证目标的达成】

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